adminsitracion del efectivo

Alumnos de la materia de Planecion estrategica, con base en la información que se presenta a continuacion, elaborar un cuadro resumen de los siguientes puntos.

La función de la administración de efectivo

La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la organización y obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se este utilizando.

Por lo general la tesorería o la gerencia financiera de una organización administran el efectivo. El presupuesto de efectivo, útil para el proceso, suele ser una proyección mensual de los ingresos y las deudas. El presupuesto de efectivo indica la posible disponibilidad del mismo en relación tanto como del momento como de la magnitud.

CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO

Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.



 "Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo"

 "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo"

 "Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero"

 "Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero"

Las cuentas por cobrar son, al igual que cualquier activo, recursos económicos propiedad de una empresa que la generarán un beneficio en el futuro. Forman parte del activo circulante. Entre las principales cuentas que están incluidas en este rubro se encuentran:

• Clientes. Documentos por cobrar. Funcionarios y empleados. Deudores diversos.



Las cuentas por cobrar a clientes representan la suma de dinero que corresponde a la venta de mercancías, o la prestación de servicios a crédito a un cliente. La cuenta por cobrar llamada ¨ funcionarios y empleados ¨ son partidas por cobrar originadas por préstamos a funcionarios de la compañía.



El interés acumulado sobre documentos por cobrar y los anticipos a empleados se registran por separado como ¨ Intereses por cobrar ¨. De los varios tipos de partidas por cobrar que existen, las dos más conocidas son los documentos por cobrar y los clientes.

Apalancamiento financiero

Se deriva de utilizar endeudamiento para financiar una inversión (esta inversión puede ser en maquinaria o en mercancías ). Esta deuda genera un costo financiero (intereses), pero si la inversión (en maquinaria o en mercancías ). genera un ingreso mayor a los intereses a pagar, el excedente pasa a aumentar el beneficio de la empresa.

Un ejemplo de la utilidad de este concepto se ha encontrado en la especulación experimentada por el mercado de la vivienda. Los inversores adquieren una vivienda, pagan una pequeña parte y el resto lo financian a intereses muy bajos (en torno al 4% anual). Al cabo de pocos meses, la vivienda se ha revalorizado enormemente.

Igual ocurre con la empresa: al no financiarse toda la inversión con fondos propios, el beneficio que se recibe en función de lo invertido es mayor (siempre que el activo genere más intereses que el costo de financiarse con fondos externos)



Elementos del proyecto de planeación estratégica.



Dependiendo de la naturaleza del medio ambiente del proyecto si es privado, se evaluaran los beneficios y costos directos si es social, se evaluaran los beneficios y costos indirectos y beneficios y costos intangibles que aunque se pueden medir en dinero se consideran cualitativamente en la evaluación del proyecto.



En primer lugar se parte de la planeación estratégica.

Si se trata de un proyecto nuevo o de la adecuación de un proyecto en operación, ejemplificando en este caso un proyecto privado, se deberá realizar lo siguiente:

Estudio de mercado, el cual abarca
Submercado del proveedor
Submercado del competidor
Submercado del distribuidor
Submercado del consumidor

Pronostico de la demanda

Estudio técnico

Determinación del tamaño de la planta y otras instalaciones físicas

Estudio Financiero, que abarcara la evaluación de las fuentes de financiamiento, ingresos estimados, Presupuestos de costos y gastos de operación

Evaluación Económica. Es el estudio que se realiza después de los estudios de mercado técnico tecnológico en esta etapa de determina la viabilidad financiera de un proyecto.


Estos puntos se comentaran en la proxima clase, recordandoles que se sigue la estructura del proyecto de investigacion.



buenas noches